關(guān)于印發(fā)《橫琴粵澳深度合作區(qū)企業(yè)上市掛牌專項扶持辦法》的通知
執(zhí)委會各局：
《橫琴粵澳深度合作區(qū)企業(yè)上市掛牌專項扶持辦法》已經(jīng)合作區(qū)執(zhí)委會會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請徑向合作區(qū)金融發(fā)展局反映。
橫琴粵澳深度合作區(qū)金融發(fā)展局
2022 年9月15日
橫琴粵澳深度合作區(qū)企業(yè)上市掛牌專項扶持辦法
第一條
制定目的
為貫徹落實中共中央、國務(wù)院《橫琴粵澳深度合作區(qū)建設(shè)總體方案》，支持橫琴粵澳深度合作區(qū)（以下簡稱合作區(qū)）企業(yè)上市掛牌，提升合作區(qū)綜合實力和競爭力，發(fā)揮上市掛牌企業(yè)促進澳門特別行政區(qū)（以下簡稱澳門特區(qū)）經(jīng)濟適度多元發(fā)展的重要作用，現(xiàn)結(jié)合合作區(qū)實際，制定本辦法。
第二條
定義
為適用本辦法的規(guī)定，下列用詞的定義為：
（一）“上市”是指企業(yè)在上海證券交易所、深圳證券交易所、北京證券交易所、香港聯(lián)合交易所主板（以下統(tǒng)稱四大交易所）首次公開發(fā)行股票并直接上市交易；
（二）“掛牌”是指企業(yè)股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱新三板）首次掛牌轉(zhuǎn)讓；
（三）“實質(zhì)性運營”是指企業(yè)的實際管理機構(gòu)設(shè)在合作區(qū)，并對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、人員、賬務(wù)、財產(chǎn)等實施實質(zhì)性管理和控制；
（四）“扣非后凈利潤”是指公司凈利潤減去與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無直接關(guān)系，以及雖與正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)，但由于其性質(zhì)特殊和偶發(fā)性，影響報表使用人對公司經(jīng)營業(yè)績和盈利能力做出正常判斷的各項交易和事項產(chǎn)生的損益；
（五）“經(jīng)濟貢獻”是指每年在合作區(qū)匯算清繳后核算的企業(yè)年度所得、增值收入形成的直接經(jīng)濟貢獻總額（不含代繳代扣產(chǎn)生的企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅，以及因在合作區(qū)購買土地及在購買土地上新建不動產(chǎn)進行銷售或出租而產(chǎn)生的企業(yè)所得稅、增值稅）。企業(yè)年度經(jīng)濟貢獻按相應(yīng)所屬期計算；
（六）“地方經(jīng)濟貢獻總額”是指企業(yè)經(jīng)濟貢獻在合作區(qū)留存部分；
（七）“澳資企業(yè)”是指投資人應(yīng)為澳門特區(qū)居民或者在澳門特區(qū)依法設(shè)立的法人組織/非法人專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，且持股比例不低于25%；
（八）“綠色企業(yè)”是指主營業(yè)務(wù)符合國家發(fā)展和改革委員會等七部委聯(lián)合印發(fā)的《綠色產(chǎn)業(yè)指導目錄（2019年版）》（如有調(diào)整，以最新政策為準）支持方向的企業(yè)；
（九）本辦法所指金額的幣種均為人民幣。
第三條
適用條件
上市掛牌企業(yè)享受本辦法規(guī)定的扶持政策需滿足以下全部條件：
（一）在合作區(qū)注冊登記、依法納稅并且實質(zhì)性運營；
（二）在合作區(qū)銀行開立基本賬戶；
（三）業(yè)務(wù)領(lǐng)域有利于補齊配強合作區(qū)產(chǎn)業(yè)鏈或者能促進澳門特區(qū)經(jīng)濟適度多元發(fā)展；
（四）企業(yè)及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事等高級管理人員不存在下列任一情形：
1.貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序的刑事犯罪；
2.欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為；
3.被中國證券監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)（以下簡稱中國證監(jiān)會）采取行政監(jiān)管措施、行政處罰措施或者被香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會（以下簡稱香港證監(jiān)會）處罰；
4.因證券市場違法違規(guī)行為受到四大交易所、新三板等自律監(jiān)管機構(gòu)公開譴責；
5.因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會或香港證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見；
6.申請扶持時在失信被執(zhí)行人名單內(nèi)。
（五）上一年度財務(wù)會計報告未被會計師事務(wù)所出具非標準審計意見的審計報告；
（六）不存在因受到四大交易所、新三板風險警告等可能影響企業(yè)正常上市、掛牌的情形；
（七）未違背中國證監(jiān)會、香港證監(jiān)會和四大交易所、新三板所規(guī)定的其他情形;
（八）不存在其他有權(quán)機關(guān)及行業(yè)主管部門認定的違法違規(guī)情形。
第四條
上市掛牌后備企業(yè)認定
橫琴粵澳深度合作區(qū)金融發(fā)展局（以下簡稱金融發(fā)展局）持續(xù)開展上市掛牌后備企業(yè)認定工作，對企業(yè)是否符合合作區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展導向或者能否促進澳門特區(qū)經(jīng)濟適度多元發(fā)展進行實質(zhì)性認定。
經(jīng)認定企業(yè)將被納入上市后備企業(yè)重點培育庫（以下簡稱上市培育庫）或者掛牌后備企業(yè)重點培育庫（以下簡稱掛牌培育庫）。
第五條
上市掛牌后備企業(yè)服務(wù)
納入上市培育庫、掛牌培育庫的企業(yè)，可以享受以下服務(wù)：
（一）上市輔導服務(wù)：金融發(fā)展局每年委托專業(yè)機構(gòu)，為上市培育庫企業(yè)提供企業(yè)自評、專家答疑、課程培訓等服務(wù)，增強企業(yè)把握和利用資本市場的專業(yè)能力；為已完成股改并正式啟動上市計劃的上市培育庫企業(yè)，定向提供證券發(fā)行、投資、法務(wù)、審計、資產(chǎn)評估、風控等前期專業(yè)輔導，幫助企業(yè)及時準確把握上市審核流程及審核要點，提升上市通過率；協(xié)調(diào)政府相關(guān)部門、工作機構(gòu)，對擬上市企業(yè)的合規(guī)性予以指導。
（二）掛牌輔導服務(wù)：納入掛牌培育庫的企業(yè)，參照上市培育庫企業(yè)的輔導服務(wù)，提供企業(yè)自評、專家答疑、課程培訓等服務(wù)。
（三）投融資服務(wù)：金融發(fā)展局定期組織上市培育庫、掛牌培育庫企業(yè)參加項目路演活動，協(xié)助企業(yè)對接銀行、投資機構(gòu)，提升企業(yè)融資能力；支持上市培育庫、掛牌培育庫企業(yè)赴澳門特區(qū)發(fā)行公司債券，拓寬融資渠道、降低融資成本；為上市培育庫、掛牌培育庫內(nèi)的企業(yè)推薦產(chǎn)業(yè)引導基金；鼓勵上市培育庫、掛牌培育庫內(nèi)的企業(yè)，通過并購重組等方式發(fā)展壯大，提升核心競爭力與上市掛牌綜合能力。
（四）項目推薦服務(wù)：推薦上市培育庫、掛牌培育庫內(nèi)符合條件的企業(yè)，申報國家、廣東省及合作區(qū)相關(guān)科研資助項目，降低企業(yè)研發(fā)成本，提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力。
第六條
企業(yè)上市掛牌扶持
符合本辦法第三條規(guī)定的上市掛牌企業(yè)按照以下標準進行扶持：
（一）企業(yè)在四大交易所上市，給予最高不超過5,000萬元的專項扶持，專項扶持由3,000萬元資金扶持與最高不超過2,000萬元購置合作區(qū)辦公用房（不含配套用房和附屬設(shè)施）扶持組成。企業(yè)須承諾購買的辦公用房用于自用辦公或研發(fā)，不得空置，在取得房屋產(chǎn)權(quán)證后十年內(nèi)不改變房屋用途、不轉(zhuǎn)讓或?qū)ν獬鲎狻?/p>
（二）企業(yè)在新三板掛牌，給予130萬元的資金扶持；進入新三板創(chuàng)新層，給予70萬元的資金扶持。
新三板企業(yè)在四大交易所上市，按照“就高不重復”原則，差額補足扶持資金。
第七條
上市掛牌企業(yè)落戶扶持
注冊地在合作區(qū)外的上市掛牌企業(yè)，將上市掛牌主體注冊地址遷入合作區(qū)，且符合本辦法第三條規(guī)定的，按照第六條規(guī)定的扶持標準給予扶持。
第八條
上市企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展扶持
符合本辦法第三條規(guī)定的上市企業(yè)，滿足以下任一標準，自其上市或遷入合作區(qū)當年起至第五年，每年給予最高1,000萬元的高質(zhì)量發(fā)展資金扶持，但扶持資金最高不超過地方經(jīng)濟貢獻總額：
（一）企業(yè)經(jīng)審計的會計年度報告中扣非后凈利潤為正且同比增速不低于25%；
（二）企業(yè)經(jīng)審計的會計年度報告中扣非后凈利潤為正且同比增速不低于10%，同時企業(yè)營業(yè)收入同比增速應(yīng)超出同一時期全國同行業(yè)上市公司平均營業(yè)收入的同比增速至少20個百分點；
（三）企業(yè)經(jīng)審計的會計年度報告中扣非后凈利潤為正，但交易所允許虧損上市的企業(yè)除外，且當年最后一個交易日結(jié)束后企業(yè)市值不低于60億元。
第九條
上市掛牌澳資企業(yè)及綠色企業(yè)扶持標準
上市掛牌企業(yè)為澳資企業(yè)或綠色企業(yè)的，按相應(yīng)扶持標準的1.2倍執(zhí)行。
第十條
企業(yè)義務(wù)
企業(yè)申請本辦法扶持時，應(yīng)書面承諾自獲得最后一筆扶持資金起十五年內(nèi)不遷出合作區(qū)，不注銷，不改變在合作區(qū)的納稅、納統(tǒng)義務(wù)。企業(yè)違反承諾的，應(yīng)一次性退還所有扶持資金并按當期貸款市場報價利率（LPR）計息。
符合納入國家統(tǒng)計聯(lián)網(wǎng)直報平臺統(tǒng)計范疇的上市掛牌企業(yè)，應(yīng)配合合作區(qū)統(tǒng)計部門開展納統(tǒng)工作。
第十一條
監(jiān)督管理
依據(jù)本辦法發(fā)放的扶持資金接受有權(quán)機關(guān)的審計、監(jiān)督和社會監(jiān)督。
上市掛牌企業(yè)在招股說明書等證券發(fā)行文件及上市掛牌后持續(xù)披露文件中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容有退市摘牌風險，或偽造其他材料騙取扶持資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追回其所得的全額扶持資金，并按當期貸款市場報價利率（LPR）計息；涉嫌違法犯罪的，依法移送有權(quán)機關(guān)處理。
第十二條
適用原則
申請上市掛牌扶持及落戶扶持的上市掛牌企業(yè)，同時符合合作區(qū)其他同類型扶持政策的，除另有規(guī)定外，按照“擇優(yōu)不重復”的原則進行申報。
申請高質(zhì)量發(fā)展扶持資金的上市企業(yè)，同一年度不得重復申報合作區(qū)其他政策中的財政類扶持資金。
從珠海市遷至合作區(qū)的上市掛牌企業(yè)，不適用本辦法。
第十三條
組織實施
本辦法由金融發(fā)展局負責解釋并組織實施。
第十四條
施行日期和有效期
本辦法自2022年9月26日起施行，有效期至2024年12月31日。