外債管理暫行辦法
中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)
中 華 人 民 共 和 國(guó) 財(cái) 政 部 令
中華人民共和國(guó)國(guó)家外 匯 管 理 局
第28號(hào)
為規(guī)范舉借外債行為，提高外債資金使用效益，防范外債風(fēng)險(xiǎn)，特制定《外債管理暫行辦法》，現(xiàn)予以發(fā)布，自2003年3月1日起施行。
國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)主任： 曾培炎
財(cái) 政 部 部 長(zhǎng)： 項(xiàng)懷誠(chéng)
國(guó)家外匯管理局 局 長(zhǎng)： 郭樹(shù)清
二〇〇三年一月八日
外債管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)外債管理，規(guī)范舉借外債行為，提高外債資金使用效益，防范外債風(fēng)險(xiǎn)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱“外債”，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)。
第三條 本辦法所稱“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”，是指在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的常設(shè)機(jī)構(gòu)，包括但不限于政府機(jī)關(guān)、金融境內(nèi)機(jī)構(gòu)、企業(yè)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體。
第四條 本辦法所稱“非居民”，是指中國(guó)境外的機(jī)構(gòu)、自然人及其在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的非常設(shè)機(jī)構(gòu)。
第五條 按照債務(wù)類型劃分，外債分為外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款和國(guó)際商業(yè)貸款。
（一）外國(guó)政府貸款，是指中國(guó)政府向外國(guó)政府舉借的官方信貸；
（二）國(guó)際金融組織貸款，是指中國(guó)政府向世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、聯(lián)合國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會(huì)和其他國(guó)際性、地區(qū)性金融機(jī)構(gòu)舉借的非商業(yè)性信貸；
（三）國(guó)際商業(yè)貸款，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)向非居民舉借的商業(yè)性信貸。包括：
1、向境外銀行和其他金融機(jī)構(gòu)借款；
2、向境外企業(yè)、其他機(jī)構(gòu)和自然人借款；
3、境外發(fā)行中長(zhǎng)期債券（含可轉(zhuǎn)換債券）和短期債券（含商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等）；
4、買方信貸、延期付款和其它形式的貿(mào)易融資；
5、國(guó)際融資租賃；
6、非居民外幣存款；
7、補(bǔ)償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務(wù)；
8、其它種類國(guó)際商業(yè)貸款。
第六條 按照償還責(zé)任劃分，外債分為主權(quán)外債和非主權(quán)外債。
（一）主權(quán)外債，是指由國(guó)務(wù)院授權(quán)機(jī)構(gòu)代表國(guó)家舉借的、以國(guó)家信用保證對(duì)外償還的外債。
（二）非主權(quán)外債，是指除主權(quán)外債以外的其它外債。
第七條 本辦法所稱“對(duì)外擔(dān)保”，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》，以保證、抵押或質(zhì)押方式向非居民提供的擔(dān)保。
對(duì)外擔(dān)保形成的潛在對(duì)外償還義務(wù)為或有外債。
第八條 國(guó)家對(duì)各類外債和或有外債實(shí)行全口徑管理。舉借外債、對(duì)外擔(dān)保、外債資金的使用和償還須符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定。
第九條 國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部和國(guó)家外匯管理局是外債管理部門。
第二章 舉借外債和對(duì)外擔(dān)保
第十條 國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)會(huì)同有關(guān)部門根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展需要，以及國(guó)際收支狀況和外債承受能力，制定國(guó)家借用外債計(jì)劃，合理確定全口徑外債的總量和結(jié)構(gòu)調(diào)控目標(biāo)。
第十一條 國(guó)家根據(jù)外債類型、償還責(zé)任和債務(wù)人性質(zhì)，對(duì)舉借外債實(shí)行分類管理。
第十二條 國(guó)際金融組織貸款和外國(guó)政府貸款由國(guó)家統(tǒng)一對(duì)外舉借。
國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)會(huì)同財(cái)政部等有關(guān)部門制定世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、聯(lián)合國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會(huì)和外國(guó)政府貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃，財(cái)政部根據(jù)規(guī)劃組織對(duì)外談判、磋商、簽訂借款協(xié)議和對(duì)國(guó)內(nèi)債務(wù)人直接或通過(guò)有關(guān)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)貸。其中，世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、聯(lián)合國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會(huì)和重點(diǎn)國(guó)別外國(guó)政府貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃須經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。
第十三條 財(cái)政部代表國(guó)家在境外發(fā)行債券由財(cái)政部報(bào)國(guó)務(wù)院審批，并納入國(guó)家借用外債計(jì)劃。其他任何境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行中長(zhǎng)期債券均由國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)會(huì)同國(guó)家外匯管理局審核后報(bào)國(guó)務(wù)院審批；在境外發(fā)行短期債券由國(guó)家外匯管理局審批，其中設(shè)定滾動(dòng)發(fā)行的，由國(guó)家外匯管理局會(huì)同國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)審批。
第十四條 國(guó)家對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行舉借中長(zhǎng)期國(guó)際商業(yè)貸款實(shí)行余額管理，余額由國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)會(huì)同有關(guān)部門審核后報(bào)國(guó)務(wù)院審批。
第十五條 境內(nèi)中資企業(yè)等機(jī)構(gòu)舉借中長(zhǎng)期國(guó)際商業(yè)貸款，須經(jīng)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)批準(zhǔn)。
第十六條 國(guó)家對(duì)境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)舉借短期國(guó)際商業(yè)貸款實(shí)行余額管理，余額由國(guó)家外匯管理局核定。
第十七條 國(guó)家對(duì)境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)舉借外債實(shí)行總量控制，具體辦法另行制定。
第十八條 外商投資企業(yè)舉借的中長(zhǎng)期外債累計(jì)發(fā)生額和短期外債余額之和應(yīng)當(dāng)控制在審批部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目總投資和注冊(cè)資本之間的差額以內(nèi)。
在差額范圍內(nèi)，外商投資企業(yè)可自行舉借外債。超出差額的，須經(jīng)原審批部門重新核定項(xiàng)目總投資。
第十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)和外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定。
第二十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得為非經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的境外機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保。
第二十一條 未經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，任何政府機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、事業(yè)單位不得舉借外債或?qū)ν鈸?dān)保。
第二十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外簽訂借款合同或擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定到外匯管理部門辦理登記手續(xù)。國(guó)際商業(yè)貸款借款合同或擔(dān)保合同須經(jīng)登記后方能生效。
第三章 外債資金使用
第二十三條 外債資金應(yīng)當(dāng)主要用于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和存量外債的結(jié)構(gòu)調(diào)整。
第二十四條 國(guó)際金融組織貸款和外國(guó)政府貸款等中長(zhǎng)期國(guó)外優(yōu)惠貸款重點(diǎn)用于基礎(chǔ)性和公益性建設(shè)項(xiàng)目，并向中西部地區(qū)傾斜。
第二十五條 中長(zhǎng)期國(guó)際商業(yè)貸款重點(diǎn)用于引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和外債結(jié)構(gòu)調(diào)整。
第二十六條 境內(nèi)企業(yè)所借中長(zhǎng)期外債資金，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途合理使用，不得挪作他用。確需變更用途的，應(yīng)當(dāng)按照原程序報(bào)批。
第二十七條 境內(nèi)企業(yè)所借短期外債資金主要用作流動(dòng)資金，不得用于固定資產(chǎn)投資等中長(zhǎng)期用途。
第二十八條 使用外債資金的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制，由項(xiàng)目法人對(duì)外債資金的使用效益負(fù)責(zé)。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和國(guó)外貸款機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條 外債管理部門負(fù)責(zé)對(duì)外債資金使用進(jìn)行管理和監(jiān)督。
第三十條 國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)依據(jù)《國(guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目稽察辦法》的規(guī)定，向使用外債資金的國(guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目派出稽察特派員，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施和資金使用情況進(jìn)行稽察。
第四章 外債償還和風(fēng)險(xiǎn)管理
第三十一條 主權(quán)外債由國(guó)家統(tǒng)一對(duì)外償還。主權(quán)外債資金由財(cái)政部直接或通過(guò)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)貸給國(guó)內(nèi)債務(wù)人的，國(guó)內(nèi)債務(wù)人應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)政部或轉(zhuǎn)貸金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)償還責(zé)任。
第三十二條 非主權(quán)外債由債務(wù)人自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自行償還。
第三十三條 債務(wù)人可以用自有外匯資金償還外債，也可經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)用人民幣購(gòu)匯償還外債。
第三十四條 債務(wù)人無(wú)法償還的外債，有擔(dān)保人的，應(yīng)當(dāng)由擔(dān)保人負(fù)責(zé)償還。
第三十五條 擔(dān)保人按照擔(dān)保合同規(guī)定需要履行對(duì)外代償義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理部門辦理對(duì)外擔(dān)保履約核準(zhǔn)手續(xù)。
第三十六條 債務(wù)人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)外債風(fēng)險(xiǎn)管理，適時(shí)調(diào)整和優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)。
在不擴(kuò)大原有外債規(guī)模的前提下，經(jīng)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)核準(zhǔn)，債務(wù)人可以通過(guò)借入低成本外債、償還高成本外債等方式，降低外債成本，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，其中，涉及主權(quán)外債的，需經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)。
第三十七條 債務(wù)人可以保值避險(xiǎn)為目的，委托具有相關(guān)資格的金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用金融工具規(guī)避外債的匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)。
第五章 外債監(jiān)管
第三十八條 外債管理部門根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，對(duì)外債和對(duì)外擔(dān)保實(shí)施監(jiān)管。
第三十九條 外債管理部門履行監(jiān)管職責(zé)時(shí)，有權(quán)要求債務(wù)人和相關(guān)單位提供有關(guān)資料，檢查有關(guān)帳目和資產(chǎn)。
第四十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)舉借外債或?qū)ν鈸?dān)保時(shí)，未履行規(guī)定的審批手續(xù)或未按規(guī)定進(jìn)行登記的，其對(duì)外簽訂的借款合同或擔(dān)保合同不具有法律約束力。
第四十一條 不以借款合同或擔(dān)保合同等形式體現(xiàn)，但在實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)外償還義務(wù)或潛在對(duì)外償還義務(wù)的對(duì)外借款或擔(dān)保，須按照本辦法納入外債監(jiān)管。
第四十二條 禁止違反利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)原則，以保證外商直接投資固定回報(bào)等方式變相舉借外債。
第四十三條 未經(jīng)外債管理部門批準(zhǔn)，境外中資企業(yè)不得將其自身承擔(dān)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和償債責(zé)任轉(zhuǎn)移到境內(nèi)。
第四十四條 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)在為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯、外債賬戶和處理外匯資金往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)違反本辦法規(guī)定的行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)外債管理部門報(bào)告，并協(xié)助外債管理部門進(jìn)行調(diào)查。
第四十五條 外債管理部門應(yīng)當(dāng)掌握外債動(dòng)態(tài)，建立和完善全口徑外債監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制。
第四十六條 國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)外債的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，定期公布外債統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
第四十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定舉借外債或?qū)ν鈸?dān)保的，由其主管部門對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予相應(yīng)的行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十八條 外債管理部門的工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)或玩忽職守，由其所在部門依法給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第六章 附 則
第四十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向香港、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)的機(jī)構(gòu)舉借債務(wù)或提供擔(dān)保，比照本辦法進(jìn)行管理。
第五十條 外債管理部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法，制定和完善有關(guān)實(shí)施細(xì)則。
第五十一條 本辦法由國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部和國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第五十二條 本辦法自2003年3月1日起施行。